企业间的竞争在不断加剧，利润也在不断减少，越来越多的企业进入了微利时代。面对这样的挑战，企业要想生存，就必须在内部管控以及成本控制上提升，提到企业的效益已经刻不容缓。在货币资金层面，企业应该做怎么样的管理?
在企业的财务管理上存在着很多的风险，财务风险管理就是这样孕育而生。作为一种特殊的管理功能，财务风险管理结合了前人的智慧，以及现代科学化管理的经验不断进化。财务风险管理是指经营主体对其理财过程中存在的各种风险进行识别、度量和分析评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济合理可行的方法进行处理，以保障理财活动安全正常开展，保证其经济利益免受损失的管理过程。
在商业企业的经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。同时，一个企业货币资金的拥有量，标志着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企业资金循环周转过程中起着连接和纽带的作用。
在课程《风险管理与内部控制》中，资深财务管理专家李欣老师提到，企业进行货币资金管控，目的在于保证生产经营活动所需货币资金的同时，减少货币资金持有量，而将闲置的货币资金用于投资以获取一定的收益。要求既要满足日常货币资金的正常需求，又能充分利用闲置货币资金，增加企业的收益。
可以说，货币资金的持有量，是企业降低风险与增加收益的一个平衡点。确定一个最佳的货币资金持有量，可以保证企业运营安全、收付合理与合法化，切实做到风险控制最优化。
货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是企业生存与发展的基础。因此，必须加强对企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制，确保经营管理活动合法而有效。
课程链接：《风险管理与内部控制》
李欣老师介绍：
中国人民大学继续教育学院特聘顾问，10年专业财务管理经历，从一个普通的会计成长为一位资深的财务总监。
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